Met de opgaaf werkelijk rendement (OWR) geef je aan de Belastingdienst door wat je box 3-vermogen werkelijk heeft opgeleverd. Was dat lager dan het forfaitaire rendement waarover je bent aangeslagen, dan wordt je belasting verlaagd (de tegenbewijsregeling na het Kerst-arrest). De opgaaf kan over de jaren 2017 tot en met 2024. Bij Taxmo vul je je werkelijke rendement per vermogensbestanddeel in en maken wij de officiële opgaaf en dienen die rechtstreeks in, voor €39 per jaar.
Voor iedereen met box 3-vermogen (spaargeld, beleggingen, een tweede woning) van wie het werkelijke rendement lager was dan het forfaitaire rendement in de aanslag. Denk aan jaren met koersverliezen of lage spaarrente. Voor welke jaren je precies in aanmerking komt hangt af van je situatie (onder andere of je aanslag al definitief was en of je tijdig bezwaar maakte); de Belastingdienst beoordeelt dit bij de opgaaf.
Het werkelijke rendement telt per vermogensbestanddeel: ontvangen rente op bank- en spaartegoeden, dividend en koersresultaat op effecten (ook ongerealiseerd), huur en waardeontwikkeling van onroerend goed, minus de betaalde rente op schulden. Kosten zijn grotendeels niet aftrekbaar. Taxmo telt de onderdelen op en bewaakt dat de totalen kloppen met wat de Belastingdienst verwacht.
Je jaaroverzichten van bank en broker per jaar, en bij vastgoed de WOZ-waarden en huurinkomsten. Bewaar deze als onderbouwing; de Belastingdienst kan ernaar vragen. Bij Taxmo vul je de bedragen per categorie in, betaal je eenmalig €39 voor dat jaar, en downloaden of dienen we de officiële opgaaf (XBRL) rechtstreeks in via Digipoort.