In box 3 betaal je belasting over je vermogen op 1 januari. Voor 2025 is het heffingsvrij vermogen €57.684 per persoon (het dubbele met fiscale partner). Daarboven rekent de Belastingdienst een forfaitair rendement: 1,37% over banktegoeden, 5,88% over overige bezittingen en 2,70% over schulden. Over dat rendement betaal je 36% belasting. Taxmo rekent het automatisch uit, inclusief de tegenbewijsregeling als je werkelijke rendement lager was.
De definitieve percentages voor 2025 zijn: banktegoeden 1,37%, overige bezittingen (zoals beleggingen en een tweede woning) 5,88%, en schulden 2,70%. Het tarief over het berekende voordeel is 36%. Omdat sparen een lager forfait heeft dan beleggen, maakt de verdeling van je vermogen een groot verschil voor je box 3-belasting.
De eerste €57.684 (2025) is vrijgesteld, met een partner €115.368. Daarnaast zijn groene beleggingen vrijgesteld tot €26.312 per persoon. Schulden boven een drempel van €3.800 verlagen je grondslag. Blijft je vermogen onder het heffingsvrij bedrag, dan betaal je geen box 3-belasting.
Was je werkelijke rendement lager dan het forfaitaire? Sinds de Wet rechtsherstel mag je je werkelijke rendement opgeven en betaal je over het laagste van de twee. Bewaar je bankafschriften en transactieoverzichten als onderbouwing. Taxmo gebruikt automatisch het laagste bedrag als je het werkelijke rendement invult.